在薪酬模块中导入个税申报表后,系统在期末结转时自动做出与薪酬相关的凭证,具体如下:
- 计提工资(不同的部门对应不同的核算科目)
借:管理费用-工资
销售费用-工资
研发费用-人员费用-工资薪金
主营业务成本
贷:应付职工薪酬-工资
- 代扣五险一金
借:应付职工薪酬-工资
贷:其他应付款-代扣代缴五险一金-养老保险
其他应付款-代扣代缴五险一金-医疗保险
其他应付款-代扣代缴五险一金-失业保险
其他应付款-代扣代缴五险一金-住房公积金
- 代扣个人所得税
借:应付职工薪酬-工资
贷:应交税费-应交个人所得税
- 计提单位承担五险一金(只有设置社保公式及基数后才出)
借:管理费用-五险一金
贷:应付职工薪酬-单位承担五险一金-养老保险
应付职工薪酬-单位承担五险一金-医疗保险
应付职工薪酬-单位承担五险一金-失业保险
应付职工薪酬-单位承担五险一金-工伤保险
应付职工薪酬-单位承担五险一金-生育保险
应付职工薪酬-单位承担五险一金-住房公积金
- 现金发放工资
借:应付职工薪酬-工资
贷:库存现金
- 缴纳社保(本月计提,下月缴纳,需要扫入银行回单,系统会自动冲这10个科目的上期发生额)
借:应付职工薪酬-单位承担五险一金-养老保险
应付职工薪酬-单位承担五险一金-医疗保险
应付职工薪酬-单位承担五险一金-失业保险
应付职工薪酬-单位承担五险一金-工伤保险
应付职工薪酬-单位承担五险一金-生育保险
应付职工薪酬-单位承担五险一金-住房公积金
其他应付款-代扣代缴五险一金-养老保险
其他应付款-代扣代缴五险一金-医疗保险
其他应付款-代扣代缴五险一金-失业保险
其他应付款-代扣代缴五险一金-住房公积金
贷:银行存款
- 缴纳个人所得税(需扫入银行回单智能做账)
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款