在薪酬模块中导入个税申报表后,系统在期末结转时自动做出与薪酬相关的凭证,具体如下:

  1. 计提工资(不同的部门对应不同的核算科目)

借:管理费用-工资

销售费用-工资

研发费用-人员费用-工资薪金

主营业务成本

贷:应付职工薪酬-工资

  1. 代扣五险一金

借:应付职工薪酬-工资

贷:其他应付款-代扣代缴五险一金-养老保险

其他应付款-代扣代缴五险一金-医疗保险

其他应付款-代扣代缴五险一金-失业保险

其他应付款-代扣代缴五险一金-住房公积金

  1. 代扣个人所得税

借:应付职工薪酬-工资

贷:应交税费-应交个人所得税

  1. 计提单位承担五险一金(只有设置社保公式及基数后才出)

借:管理费用-五险一金

贷:应付职工薪酬-单位承担五险一金-养老保险

应付职工薪酬-单位承担五险一金-医疗保险

应付职工薪酬-单位承担五险一金-失业保险

应付职工薪酬-单位承担五险一金-工伤保险

应付职工薪酬-单位承担五险一金-生育保险

应付职工薪酬-单位承担五险一金-住房公积金

  1. 现金发放工资

借:应付职工薪酬-工资

贷:库存现金

  1. 缴纳社保(本月计提,下月缴纳,需要扫入银行回单,系统会自动冲这10个科目的上期发生额

借:应付职工薪酬-单位承担五险一金-养老保险

应付职工薪酬-单位承担五险一金-医疗保险

应付职工薪酬-单位承担五险一金-失业保险

应付职工薪酬-单位承担五险一金-工伤保险

应付职工薪酬-单位承担五险一金-生育保险

应付职工薪酬-单位承担五险一金-住房公积金

其他应付款-代扣代缴五险一金-养老保险

其他应付款-代扣代缴五险一金-医疗保险

其他应付款-代扣代缴五险一金-失业保险

其他应付款-代扣代缴五险一金-住房公积金

贷:银行存款

  1. 缴纳个人所得税(需扫入银行回单智能做账)

借:应交税费-应交个人所得税

贷:银行存款

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