如固定资产对账不平衡,按照以下操作步骤进行检查:
1.首先检查是否已进行期末结转;
卡片的累计折旧值包含当月的折旧额,如果没有进行期末结转,计提折旧凭证还未生成,科目余额表里的累计折旧正好少一个月的折旧额
2.其次检查固定资产卡片里设置的折旧科目是否已明细到最末级;
如未明细到最末级,期末结转生成的计提折旧凭证会出现红框,该凭证无法保存
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3.检查是否是原值不平衡;
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若为原值不平衡,则需检查是否存在固定资产卡片原值添加错误的情况
注:(1)已经计提完折旧的固定资产在未进行清理之前仍需添加卡片;
(2)当月新增固定资产入账凭证时需添加固定资产卡片。
4.检查是否是累计折旧不平衡
若为累计折旧不平衡,一般为初始建账日期,科目期初录入的累计折旧值与卡片录入的累计折旧值不等,此时需检查是否是期初累计折旧额录错
注:卡片内的入账日期需尽可能地准确,不能随意选择。